关于朔州市2015年决算和2016年预算 1-6月份执行情况及调整市本级预算的报告
2016年09月07日 来源:朔州财政局

  关于朔州市2015年决算和2016年预算

  1-6月份执行情况及调整市本级预算的报告

  

  ——2016825日在朔州市第

  人民代表大会常务委员会第次会议上

  

  市财政局局长 孔庆虎

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  受市人民政府委托,我向本次会议作关于朔州市2015年决算和2016年预算1-6月份执行情况及调整市本级预算的报告,请予审议。

  一、2015年市本级财政决算情况

  2015年,面对经济下行压力持续加大的严峻挑战,全市上下在市委、市政府的坚强领导下,团结奋斗、攻坚克难、狠抓落实,财政改革发展各项任务有序推进,为推进“两大任务”、“六大发展”提供了坚实的财力保障。

  (一)收入完成情况

  2015年市本级一般公共预算收入完成20.97亿元,为预算的82%,下降33.81%。主要收入项目的完成情况是:税收收入完成13.74亿元,为预算的69.3%,下降38.99%。其中:增值税完成5.3亿元,为预算的85.6%,下降46.65%;营业税完成1.84亿元,为预算的58.2%,下降40.84%;企业所得税完成1.22亿元,为预算的79.1%,下降51.55%;个人所得税完成0.41亿元,为预算的70.8%,下降39.44%;资源税完成3.09亿元,为预算的60.4%,增长32.69%;非税收入完成7.23亿元,为预算的126.2%,下降21.11%。

  2015年市本级政府性基金收入完成0.5亿元,为预算的53.41%,下降95.32%。主要收入项目的完成情况是:政府住房基金收入1021万元,为预算的102.1%,下降84.58%;城市基础基础设施配套费收入1896万元,为预算的63.2%,增长47.2%。

  2015年市本级国有资本经营收入完成398万元,为预算的355.36%。

  (二)支出执行情况

  2015年,市本级一般公共预算支出执行29.39亿元,为预算的95.95%,下降15.92%。其中,一般公共服务支出3.81亿元,为预算的99.86%,增长8.66%;国防支出0.22亿元,为预算的100%,下降26.28%;公共安全支出3.85亿元,为预算的100%,增长9.09%;教育支出4.3亿元,为预算的99.4%,增长17.67%;科学技术支出0.58亿元,为预算的100%,增长123.59%;文化体育与传媒支出0.91亿元,为预算的99.78%,下降46.41%;社会保障和就业支出2.23亿元,为预算的93.27%,增长95.68%;医疗卫生支出2.17亿元,为预算的94.56%,增长28.54%;节能环保支出1.38亿元,为预算的72.16%,下降28.83%;城乡社区事务支出2.92亿元,为预算的100%,增长3.83%;农林水事务支出2.22亿元,为预算的87.48%,下降32.59%;交通运输支出0.94亿元,为预算的99.65%,下降49.15%;资源勘探信息等支出0.77亿元,为预算的96.96 %,增长73.17%;商业服务业等支出0.11亿元,为预算的85.28%,下降48.31%;金融支出0.13亿元,为预算的100%,增长30%;国土海洋气象等支出0.71亿元,为预算的96.77%,下降87.74%;住房保障支出0.18亿元,为预算的100%,增长130.26%;粮油物资储备管理等事务支出0.97亿元,为预算的100%,增长76.58%;债务付息支出0.65亿元,为预算的100%,增长198.63%;其他支出0.25亿元,为预算的100%,下降85.86%。

  2015年市本级政府性基金支出执行0.94亿元,为预算的68.42%,下降85.8%。

  2015年市本级国有资本经营支出执行100万元,为预算的89.29%。

  (三)一般公共财政收支平衡情况

  2015年市本级一般公共预算收入完成20.97亿元,上级补助收入-2.86亿元,上年财政结余收入2.99亿元,调入预算稳定调节基金3.4亿元,调入资金3.29亿元,债券转贷收入8.1亿元,收入总计35.78亿元;当年一般公共预算支出29.39亿元,上解上级支出0.19亿元, 安排预算稳定调节基金3.49亿元,地方政府债务支出1.16亿元,支出总计34.23亿元。收支相抵后,年终结余1.56亿元(其中:结转2016年支出1.28亿元,净结余0.28亿元)。

  (四)“三公”经费支出情况

  2015年市本级行政事业单位财政拨款“三公”经费支出3930.3万元,为预算的76.3%,下降14.05%,其中:因公出国(境)费58.9万元,增长65.59%;公务接待费214.5万元,为预算的29.86%,下降37.89%;公务用车购置及运行维护费3656.9万元,为预算的82.5%,下降12.75%。

  (五)举借债务情况

  2015年,省财政厅转贷我市政府债券20亿元,其中:新增债券10亿元,市本级留用7亿元,转贷各县区3亿元,主要用于基础性、公益性项目建设;置换债券9.4亿元,市本级留用1.1万元,转贷各县区8.3亿元,主要用于置换政府债务;在建项目后续融资债券0.6亿元,转贷各县区0.6亿元,主要用于城县地下综合管廊等在建项目。政府债券资金对我市应对经济下行压力、加快基础设施和民生项目建设、防范财政金融风险发挥了积极作用。

  2015年,全市共计偿还政府债券本金21.91亿元、利息1.79亿元,其中市本级偿还本金4.55亿元、利息0.83亿元;县区偿还本金17.36亿元、利息0.96亿元。

  截至2015年底,全市政府债务余额86.63亿元,其中市本级32.4亿元,县区54.23亿元。省政府下达我市2015年政府债务限额为99.11亿元,其中市本级政府债务限额为35.64亿元,债务风险总体可控。

  总的来看,2015年全市财税系统全面落实市五届人大八次会议批准的预算决议,在市委、市政府的坚强领导下,加强调控稳增长,深化改革促调整,统筹财力保民生,依法理财防风险,财政改革发展负重前行,为推动全市经济平稳健康发展和社会和谐稳定做出了积极贡献。当然,我们也认识到,在预算执行和财政运行管理中还存在一些不容忽视的问题,主要是:收入下滑的势头依然延续,财政收支矛盾突出;支出结构有待优化,部分财政资金使用效益不高;县区财政困难加剧,地方政府性债务负担加重,等等。对此,我们正在通过促进发展、推进改革、规范管理、硬化约束等方法积极加以改进,今后将继续加大力度、上下联动,集中精力化解难题,不断提升管理水平。

  二、2016年上半年全市预算执行情况

  2016年上半年,受宏观经济形势影响,全市一般公共预算收入完成24.24亿元,为年度预算(47.69亿元)的50.83%,下降29.01%,减收9.91亿元。全市一般公共财政支出53.88亿元,为调整预算(110.58亿元)的48.72%,同比增长16.68%,增支7.7亿元。

  上半年全市一般公共预算收支的特点:

  (一)财政增收困难重重,收入形势异常严竣。今年以来,我市税收收入呈现分系统、分税种、分行业全面减收的困难局面,而非税收入由于历年结存陆续缴完,压力也在持续不断地加大。截至6月底,全市包括开发区在内的七个县区中,就有五个县区出现负增长,其中三个收入大县(朔城区、平鲁区、山阴县)降幅均在23%以上,而收入略有增长的开发区和应县,其增收额度较小,仅有1887万元,对于改善我市当前严峻的收入状况来说可谓杯水车薪。

  (二)煤电行业持续低迷,市场需求严重不足全市煤电行业持续走低,占一般公共预算收入的比重上升不够明显。1-6月份全市煤炭行业税收完成55885万元,降幅比上个月收窄1.43个百分点,占一般公共预算收入的23.05%,较上月提高了0.23个百分点;电力行业税收完成16658万元,降幅比上个月收窄1.58个百分点,占一般公共预算收入的6.87%,较上月提高了0.39个百分点。作为目前全市财政收入的主要来源,煤、电两大支柱产业生产形势迟迟不能好转,对地方财政的影响尤为严重,导致上半年财政收入大幅下降的局面也难以改变。

  (三)“营改增”的实施将对地税征管带来严重影响。4月份由于“营改增”政策全面实施前的管户清查和税收清缴因素,导致营业税当月收入超过一季度收入总和的1685万元,而5月份仅实现税收1691万元,到6月份此项仅入库4万元,皆为过渡期处理的清欠税款,今后由这一因素所引起的收入变动将不复存在。而从我市一般公共预算收入降幅变化情况来看,1-6月份下降幅度比1-5月份扩大3.22个百分点,其中地税系统收入下降幅度扩大了1.06个百分点。“营改增”前,地税部门能“以票控税”,对于未按规定时间、金额缴纳土地使用税、房产税、所得税、土地增值税等使用地税发票的纳税人,可按照规定采取停供发票的办法催缴税款。全面落实“营改增”后,地税部门缺少了发票这一最有力的控管手段,将开始面临税收征管手段严重弱化的局面。

  (四)财政收入增长乏力,收支平衡难度进一步加大。目前看来,我市以能源原材料为主导的产业布局正面临着严峻的挑战,多数企业经营困难,收支倒挂,上缴税金明显下降,造成了目前财政增收的空间有限,收支矛盾异常突出。截至6月底,全市一般公共预算支出总额已经超出收入29.6亿元,收支差额比去年同期增长了17.6亿元,在如今各级财力普遍紧张的情况下,收入的持续下降,必将导致支出较高增长的态势难以持久,最终影响到我市经济社会的发展。

  三、2016年市本级调整预算方案(草案)

  2016年,省财政批准我市新增政府债务限额14亿元。根据《预算法》规定,需调整市六届人大二次会议审议通过的2016年市本级预算,现就调整预算方案(草案)说明如下。

  (一)政府债务规模及分配方案

  省财政批准我市2016年新增政府债务限额14亿元,比2015年的10亿元增加4亿元,增长40%,其中:一般债务8亿元,专项债务6亿元。一般债务为没有收益的公益性项目举借,用一般公共预算收入偿还,债务收支纳入一般公共预算管理。专项债务为有一定收益的公益性项目举借,用政府性基金或专项收入偿还,债务收支纳入政府性基金预算管理。

  根据我市实际,新增债务资金分配方案为:市本级留用4.9212亿元,比2015年的7亿元减少2.0788亿元,全部为一般债务;转贷各县区9.0788亿元,比2015年的3亿元增加6.0788亿元,其中:一般债务3.0788亿元、专项债务6亿元。市财政局将经市人大常委会批准的转贷债务规模,报市政府批准后下达各县区。

  (二)市本级预算调整方案

  1、一般公共预算调整方案

  (1)收入预算:增加转移性收入——地方政府一般债务转贷收入8亿元,反应从省级争取转贷一般债券8亿元;

  (2)支出预算:增加支出8亿元,其中:转移性支出——地方政府一般债券转贷支出增加3.0788亿元,反应转贷各县区一般债券3.0788亿元;一般公共预算支出增加4.9212亿元,反应市本级留用一般债券4.9212亿元。主要涉及:

  ——一般公共服务支出调增1817万元,达到37769万元;

  ——国防支出调增2000万元,达到3175万元;

  ——公共安全支出调增3720万元,达到32360万元;

  ——教育支出调增900万元,达到37200万元;

  ——科学技术支出调增3300万元,达到4196万元;

  ——文化体育传媒支出调增1000万元,达到7018万元;

  ——社会保障和就业支出调增2000万元,达到15818万元;

  ——医疗卫生与计划生育支出调增671万元,达到17026万元;

  ——节能环保支出调增49万元,达到5320万元;

  ——城乡社区支出调增12690万元,达到25819万元;

  ——农林水支出调增15590万元,达到31399万元;

  ——交通运输支出调增2000万元,达到5195万元;

  ——资源勘探信息等支出调增750万元,达到6619万元;

  ——国土海洋气象等支出调增50万元,达到4225万元;

  ——粮油物资储备支出调增825万元,达到2737万元;

  ——其他支出调增1850万元,达到20350万元。

  经上述调整后,市本级一般公共预算支出由年初的22.548 亿元增加到27.4692亿元,调增4.9212亿元。

  2、政府性基金预算调整方案

  (1)收入预算:增加转移性收入——债务转贷收入6亿元,反应从省级争取转贷专项债券6亿元;

  (2)支出预算:增加转移性支出——债务转贷支出6亿元,反应转贷各县区专项债券6亿元。

  需要说明的是,以上仅是针对本次政府转贷债券所做的预算调整,按照惯例,财政将在每年三季度或四季度结合财政收支形势,对年初预算作出调整,届时,我们将再次提请市人大常委会批准调整2016年市本级预算。

  四、下半年财政工作重点

  当前我市面临的经济形势依然严峻,经济下行压力仍在加大。全市各级财税部门将坚决把思想和行动统一到市委、市政府的决策部署上来,紧紧抓住经济社会发展特别是财政运行中的关键环节和突出问题,继续迎难而上、奋力作为,全力做好各项财政工作。

  (一)下大力气抓好组织收入。一是强化对县区组织收入工作的督导,根据全市经济工作推进会确定的年度目标,把任务分解到各县区,并组建专门的督导工作组,定期下县区进行检查指导,层层传导压力,力争完成收入任务。二是加强税源专项稽查力度,会同市国税局、地税局开展工程项目建设税收专项检查和煤炭领域大检查,重点是清理陈欠税款、查找薄弱环节、堵塞税收漏洞,确保应收尽收。三是进一步加强各类非税收入的管理,确保非税收入及时足额入库。

  (二)下大力气提升保障力度。一是进一步落实财税库银联席会议制度,互通信息,沟通情况,分析问题,解决困难,调动一切可调动的力量抓好组织收入工作。二是着力推进国地联合办税,通过开发完善财政、国税和地税联合办税平台,实现各类税收管理信息的及时有效共享,形成组织收入合力。三是加大对相关部门的协调指导力度,引导其主动服务组织收入,共同努力做好保税、护税工作,确保全年收入目标任务的足额完成。

  (三)下大力气优化支出结构。坚持以人为本、民生优先,切实加大对教育、科技、文化、卫生、社保、住房保障等重点支出的投入力度,着力保障和改善民生,使改革发展成果惠及全体人民,实现经济发展和民生改善的有机统一。进一步提升财政管理科学化精细化水平,发挥财政职能作用,按照公共财政要求,提高财政对各种资金的统筹安排能力,切实保障民生需求和重点项目需要,促进全市经济平稳健康增长。

  (四)下大力气创新工作举措。主动积极地与银行合作,尽最大可能用财政资金撬动银行资金,保障全市经济社会发展需要。主要抓好四个方面:一是与浦发银行合作,组建100亿元规模的政府性基金;二是与建设银行合作,组建产业发展基金;三是与天风证券公司合作,发行15亿元的企业债;四是大力推进PPP项目。

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  当前,尽管我市财政工作面临着前所未有的困难和挑战,但全市财政系统广大干部职工有信心、有决心,在市委、市政府的坚强领导下,在市人大及其常委会的监督支持下,勇于担当,锐意进取,努力完成好各项财政工作任务,为推动“两大任务”,促进富民强市做出我们积极的贡献!

  以上报告,请予审议。

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